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NOTA: ésta información no debe ser
considerada como asesoría contable o legal, consulte a un profesional
si se encuentra en Canadá y tiene dudas acerca de sus impuestos.
En Octubre de 2000, el Gobierno Federal anunció cambios a las tasas
de impuestos federales y desde entonces los impuestos personales han
estado bajando en Canadá.
En Canadá, como en casi todo el mundo, la gente lidia con
dos cosas inevitables: la muerte y los impuestos. Los ciudadanos
debemos hacer nuestras declaraciones cada mes de Abril.
Existen principalmente dos tipos de impuesto personal en Canadá, el
impuesto personal (Personal Income Tax) y el impuesto al valor
agregado, IVA, conocido en Canadá como el GST, Goods and
Services Tax (6%). Asimismo, las provincias, aunque no todas, tienen
un impuesto al valor agregado, el Impuesto Provincial a las ventas o Provincial
Sales Tax.
El impuesto personal Federal es un impuesto escalonado en categorías
dependiendo del ingreso, de manera que a mayor ingreso, mayores
impuestos. El impuesto Provincial es un porcentaje del
impuesto final Federal, aunque algunas provincias como Alberta están
considerando nuevas alternativas al sistema de porcentaje basado en el
impuesto Federal.
El sistema está fundamentado en una cultura de justicia y
conciencia sociales. Pero, aquí no vamos a tomar partido ni en el
status quo ni en la crítica al sistema, la cual entre otras cosas,
expresa que el sistema afecta negativamente el incentivo económico de
las personas.
El cometido nuestro en ésta página es simplemente explicarles a
aquellos interesados en el tema o posibles inmigrantes a nuestro país
que quieran saber acerca de los impuestos que inevitablemente tendrán
que pagar.
No pretendemos explicar en detalle el sistema tributario canadiense,
ya que es una tarea imposible. Además los detalles en materia de
impuestos cambian casi año con año y de provincia a provincia. Aquí
les daremos una idea a grosso modo de cuánto se paga en impuestos. De
ninguna manera esto constituye asesoría contable y no se debe
considerar así.
El PIT (Personal Income Tax) se basa en un sistema
escalonado el cual tasa distintos niveles de
ingreso con distintas tasas. Basicamente el PIT es
generado por impuestos federales y provinciales. En algunos casos
el impuesto provincial es un porcentaje del
monto pagado a nivel federal. En otros casos
el PIT provincial tambien es determinado dependiendo del nivel
de ingreso.
Para información detallada y/o hacer su
declaración consulte a un contador o a Canada Customs and Revenue
Agency.
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Personal Income Tax 2006
Los montos exactos pueden cambiar año con año, pero se
han mantenido cerca de las siguientes
cantidades:
Impuesto
FEDERAL
15.25% en los
primeros $36,378 de ingreso tasable;
22% en los
siguientes $36,378 de impuesto tasable;
26% en los
siguientes $45,529 de impuesto tasable; y
29% sobre
ingreso tasable superior a $118,285
Además del impuesto federal, existe el impuesto provincial, el cual
varía de provincia a provincia (o territorio).
Puedes encontrar la información
oficial más actualizada incluyendo las tasas de
impuestos provinciales en el sitio del Ministerio de Hacienda (Canada
Customs and Revenue Agency)
ONTARIO:
6.05% en los primeros $34,758 de ingreso tasable, +
9.15% en los siguientes $34,759, +
11.16% en el monto superior a $69,517
BRITISH COLUMBIA
6.05% en los
primeros $33,755 de ingreso tasable, +
9.15% en los siguientes $33,756, +
11.7% en los siguientes $10,000, +
13.7% en los siguientes $16,610, +
14.7% en los siguientes $94,121
ALBERTA
10 % del
ingreso tasable
El impuesto provincial de
Québec requiere una declaración especial de manera que no lo mostramos aquí.
Esto no contempla deducciones que pueden variar año con año y de
provincia a provincia. Una de las
deducciones más comunes es la que se puede hacer
relacionada con el retiro/jubilación. Los canadienses podemos
ahorrar en cuentas de retiro (Registered
Retiremente Savings Plans). Estas cuentas
que se pueden tener en varias instituciones
financieras pueden contener desde efectivo,
hasta acciones, bonos, opciones y otros instrumentos de inversión.
Se puede deducir aproximadamente 18% del salario (pero a
un máximo de aproximadamente $14,000 - monto que el gobierno
incrementara en un futuro) si dicha cantidad es
depositada en un a cuenta de retiro. Es decir,
si en el curso de un año una persona con un salario como el de
nuestro ejemplo de $104,648 deposita $10,000 en una cuenta de
retiro (existe una fecha limite para ello,
normalmente a finales de febrero), entonces se
le tasa a esa persona basados en $94,648 ese año fiscal.
Lo anterior es un resúmen del Personal Income Tax cuando se trata de
personas que reciben salarios. Cuando se trata de personas que
reciben honorarios las tasas de ingreso son
iguales pero existe un mayor número de
deducciones que se pueden hacer. Estas tasas se refieren a impuestos
específicamente. Ademas de los impuestos existen otras deducciones
a empleados asalariados que son las
contribuciones al seguro de desempleo y la
Pension de Canada (o Quebec segun sea el caso).
La Canadian Pension Plan
es un sistema al cual se le cotiza durante la
vida de trabajo y al jubilarse, el Gobierno le
deposita a la persona un cheque mensual en el monto
determinado de acuerdo al número de años y monto de contribuciones
del trabajador durante su vida productiva
(asalariados). Además del ingreso por salario es
necesario declarar ingresos por otras fuentes
como pueden ser intereses generados por depósitos bancarios,
dividendos generados por acciones, rentas de propiedades, etc.
Dependiendo del tipo de ingreso es posible que
hayan deducciones. En el caso de ingresos
generados en otros países, como México, existen tratados bilaterales para
evitar la doble tributación. Dependiendo
de la situación particular es recomendable
asesorarse por profesionales en el ramo. |
"Canada must be a just society...and Our dreams for this beautiful
country will never die" Rt. Hon. Pierre Elliott Trudeau
1919-2000